Как получить налоговый вычет 13% за обучение в автошколе

Возвратить часть своих денег, уплаченных в счёт налога — возможность, от которой мало кто откажется. Однако не все знают, в каких случаях можно рассчитывать на подобный «кэшбек». Другие не пользуются этим правом, считая процедуру оформления долгой и трудной. На деле получить налоговый вычет довольно просто. В число тех, кто имеет на это право, входят обучающиеся в автошколе. При условии, что заведение имеет лицензию на преподавательскую деятельность. Разбираемся в нюансах процесса.

Рассчитывать на получение налогового вычета может человек, одновременно соответствующий этим критериям:

• он налоговый резидент РФ (им считается человек, который проживает на территории страны в течение последнего года не менее 183 дней);
• имеет официальное место работы и выплачивает НДФЛ;
• выплачивает другие налоги;
• самостоятельно оплачивал курс вождения.

Компенсацию не могут получить те, кто работает неофициально, а значит, не платит НДФЛ. Налоговый вычет также не положен:

• безработным;
• ИП;
• тем, кто оплачивал обучение за счёт маткапитала;
• неработающим пенсионерам;
• тем, кто в прошлом году выезжал за границу и проживал там более 183 дней.

Можно получить компенсацию при оплате курсов вождения для детей, подопечных, других близких родственников. При этом их возраст не должен превышать 24 года. Обучение должно проходить очно. Возможность возврата части налога на ребёнка доступна одному или обоим родителям. В любом случае общая сумма вычета не будет превышать положенной.

Возврат расходов за обучение, в том числе и на курсах вождения, относится к категории социальных вычетов. Для подобных типов налогов существует ограничение по сумме, которая устанавливается для любых социальных вычетов. К ним, в том числе относится возврат трат на лечение, страхование и т. д.

Всего можно вернуть 13% расходов:

1. В сумме от 50 тыс., потраченной на обучение ребёнка, если оно оплачивалось до 2024-го. С этого года можно рассчитывать на возврат 13% от суммы 110 тыс. руб.
2. В сумме от 120 тыс., потраченной на обучение непосредственно заявителем, если оплата производилась до 2024-го. С этого года процент вычета будет рассчитываться от суммы в 150 тыс. рублей.

Получается, что максимально за учёбу подопечного или ребёнка, если оно оплачивалось до 2024 года можно возвратить 6,5 тыс. рублей. С 2024-го размер возврата с суммы 110 тыс. рублей равен 14,3 тыс.

Компенсация расходов на собственное обучение до 2024-го года будет максимально равна 15,6 тыс. рублей. С 2024-го сумма возврата составит 19,5 тыс. рублей, если на обучение потрачено от 150 тыс.

Для понимания можно определить размер выплат на примере. В 2023 году Елена обучилась вождению. Совместно с ней отучился её сын. После оплаты курсов вождения Елена сможет оформить возврат 15,6 тыс. рублей за собственную учёбу и 6,5 за учёбу сына.

Заявление на налоговый вычет должно быть дополнено следующими документами:

• договор с автошколой (копия);
• чеки, ордера, квитанции — т. е. документы, подтверждающие оплату курсов вождения, если оплата была поэтапной, то необходимо предоставить подтверждение каждой операции;
• лицензия автошколы на оказание образовательных услуг со всеми необходимыми печатями и подписями (копия);
• заключение Управления ГИБДД о соответствии материально-технической базы учебного заведения необходимым требованиям (копия);
• паспорт заявителя (копия);
• паспорт ребёнка (копия), брата, сестры;
• документ, подтверждающий очную форму обучения.

Если подаётся заявление на вычет за обучение брата или сестры, то дополнительно требуется предоставить документ о подтверждении родства.

Также может быть необходим документ о доходах и размере удержанного налога. Потребность в нём возникает, если вычет оформляется через налоговую, а работодатель ещё не предоставил информацию о ваших доходах.

Оформить возмещение затрат на обучение можно в том же году, когда оно было пройдено или в последующие три года. По прошествии этого времени право на получение вычета исчезает.

Такой способ получения выплаты используется, если средства потрачены в этом же году. Другой вариант в этом случае не подойдёт.

Действия заявителя:

• подготовка необходимых документов;
• подача заявления в налоговую — это можно сделать лично, через МФЦ или зайдя в личный кабинет на официальном сайт ФНС;
• получение уведомления — налоговая рассматривает предоставленный пакет документов в течение месяца и направляет уведомление о получении права на выплату непосредственно заявителю и работодателю;
• подача заявления по месту работы — если работодатель запросит бумажную версию заключения о выплате, её можно получить в налоговой.